Was ist DAC7 und das Plattformen-Steuertransparenzgesetz?
DAC7 ist eine EU-Richtlinie (2021/514). Deutschland hat sie mit dem Plattformen-Steuertransparenzgesetz (PStTG) umgesetzt, das seit dem 1. Januar 2023 gilt. Die erste Meldung lief im Januar 2024 für das Jahr 2023.
Das Gesetz verpflichtet Plattformbetreiber, Daten über ihre Verkäufer zu sammeln und jedes Jahr zu melden. Es führt keine neue Steuer ein und ändert nichts daran, wann ein Verkauf steuerpflichtig ist. Das Finanzamt sieht nur, was vorher unsichtbar war.
Betroffen sind alle Plattformen, die Käufer und Verkäufer zusammenbringen und wissen, wie viel Geld fließt: Vinted, eBay, Kleinanzeigen, Etsy, Depop, Momox Fashion und viele mehr.
Ab wann meldet Vinted dich? Die Grenze von 30 Verkäufen und 2.000 Euro
Nicht gemeldet wird, wer auf einer Plattform in einem Kalenderjahr weniger als 30 Verkäufe macht und dabei weniger als 2.000 Euro erhält. Sobald du eine der beiden Grenzen erreichst, wirst du gemeldet.
| Dein Jahr auf einer Plattform | Meldung? |
|---|---|
| 29 Verkäufe, 1.500 Euro | Nein |
| 30 Verkäufe, 250 Euro | Ja, 30 Verkäufe erreicht |
| 10 Verkäufe, 2.300 Euro | Ja, über 2.000 Euro |
| 60 Verkäufe, 4.000 Euro | Ja |
- Die Grenze gilt pro Plattform. 20 Verkäufe auf Vinted und 20 auf eBay lösen keine Meldung aus, 40 auf Vinted allein schon.
- Gezählt wird das Kalenderjahr, vom 1. Januar bis 31. Dezember. Am 1. Januar startet der Zähler neu.
- Für Dienstleistungen und Vermietung gibt es keine Grenze, dort wird ab dem ersten Euro gemeldet.
Welche Daten gehen ans BZSt?
Erreichst du eine der Grenzen, fragt dich die Plattform nach deinen Daten. Vinted meldet sich dafür bis zum Jahresende. Gemeldet werden laut BZSt unter anderem:
- Name, Wohnanschrift und Geburtsdatum.
- Deine steuerliche Identifikationsnummer (Steuer-ID) und, falls vorhanden, deine Umsatzsteuer-ID.
- Die Bankverbindung, auf die du ausgezahlt wirst.
- Die Summe, die du erhalten hast, aufgeteilt nach Quartalen.
- Die Anzahl deiner Verkäufe pro Quartal.
- Gebühren und Provisionen, die die Plattform einbehalten hat.
Wenn du die angefragten Daten trotz Erinnerungen nicht lieferst, muss die Plattform dein Konto sperren oder Auszahlungen zurückhalten. Das schreibt das Gesetz vor, nicht die Plattform.
Steuer-ID oder Steuernummer: Welche Nummer will Vinted?
Für das DAC7-Formular verlangt Vinted von Privatverkäufern nur deine steuerliche Identifikationsnummer (Steuer-ID), nicht die Steuernummer. Die beiden werden oft verwechselt. Wer noch nie eine Steuernummer vom Finanzamt bekommen hat, kann das Formular also trotzdem ausfüllen.
| Unterschied | Steuer-ID | Steuernummer |
|---|---|---|
| Vergeben von | Bundeszentralamt für Steuern (BZSt) | Deinem Finanzamt, meist bei der ersten Steuererklärung |
| Format | 11 Ziffern | Je nach Bundesland verschieden, oft mit Schrägstrichen |
| Gültigkeit | Dauerhaft, auch nach Umzug oder Heirat | Nach einem Umzug bekommst du in der Regel eine neue |
| Im Vinted-Formular | Eintragen | Nicht gefragt |
Deine Steuer-ID findest du hier:
- Auf deinem letzten Einkommensteuerbescheid.
- Auf deiner Lohnsteuerbescheinigung.
- Auf Schreiben des BZSt.
Findest du sie nirgends, forderst du sie über das Eingabeformular des BZSt neu an. Aus Datenschutzgründen kommt sie nur per Brief, nicht per Telefon oder E-Mail. Plan also etwas Zeit ein.
- Vinted schreibt dir bis Jahresende, wenn du eine Grenze erreicht hast. Hörst du nichts, musst du nichts tun.
- Das Formular ist mit deinen Kontodaten vorausgefüllt. Prüf sie und trag deine Steuer-ID ein. Pro-Verkäufer ergänzen ihre Unternehmensdaten.
- Absenden. Die Nummer kannst du nur bis zur Einreichungsfrist ändern und das Formular erneut senden.
Der DAC7-Zähler in ResellStats zeigt dir pro Plattform, wie nah du an den Grenzen bist. So kannst du die Nummer heraussuchen, bevor Vinted dir schreibt.
Laut Vinted gehen diese Angaben nur an die Steuerverwaltung. Die Steuer-ID einzutragen heißt nicht, dass du Steuern zahlen musst.
Wann wird gemeldet und was bekommst du?
- 1. Januar bis 31. Dezember: Die Plattform zählt deine Verkäufe und Einnahmen.
- Bei Vinted bis Jahresende: Hast du eine Grenze erreicht, bittet dich die Plattform um deine Steuer-ID und weitere Daten.
- Bis 31. Januar des Folgejahres: Die Plattform meldet an die Steuerbehörde ihres Sitzlandes. Deutsche Betreiber melden ans BZSt, Vinted als litauisches Unternehmen an die litauische Steuerverwaltung.
- Ebenfalls bis 31. Januar: Du bekommst eine Übersicht mit den gemeldeten Daten, aufgeteilt nach Quartalen.
- Bis Ende Februar: Die EU-Staaten tauschen die Daten aus. Das BZSt erhält die Daten deutscher Verkäufer und gibt sie an die Finanzverwaltung der Länder weiter.
Heb die Übersicht der Plattform auf. Das sind die Zahlen, die auch dein Finanzamt hat.
Gemeldet heißt nicht besteuert
Das BZSt schreibt es selbst: Aufgrund der gemeldeten Daten bekommst du nicht automatisch einen (höheren) Steuerbescheid. Ob Steuer anfällt, hängt davon ab, was du verkaufst und warum.
| Was du machst | Steuerpflichtig? |
|---|---|
| Du verkaufst eigene Kleidung und Sachen, die du benutzt hast | In der Regel nein, Gegenstände des täglichen Gebrauchs sind ausgenommen |
| Du verkaufst einen privaten Wertgegenstand (zum Beispiel Sammlerstück) innerhalb eines Jahres nach dem Kauf mit Gewinn | Möglich als privates Veräußerungsgeschäft, steuerfrei wenn der Gesamtgewinn im Jahr unter 1.000 Euro bleibt |
| Du kaufst im Secondhandladen, auf dem Flohmarkt oder auf Vinted ein, um teurer weiterzuverkaufen | Ja, das ist in der Regel eine gewerbliche Tätigkeit |
Die Zahl der Verkäufe allein entscheidet nichts. Wer seinen Kleiderschrank ausmistet und dabei 40 Teile verkauft, wird gemeldet und zahlt trotzdem in der Regel nichts. Wer dagegen regelmäßig einkauft, um mit Gewinn zu verkaufen, ist gewerblich unterwegs, auch mit nur 20 Verkäufen im Jahr.
Du kaufst gezielt zum Weiterverkauf? Das kommt auf dich zu
Dann geht es nicht mehr um DAC7, sondern um ganz normales Steuerrecht für Gewerbetreibende. Die wichtigsten Punkte:
- Gewerbe anmelden beim Gewerbeamt deiner Gemeinde. Das Finanzamt meldet sich danach mit dem Fragebogen zur steuerlichen Erfassung.
- Einkommensteuer auf deinen Gewinn, also Verkaufserlöse minus Einkaufspreis und Kosten. Den Gewinn ermittelst du meist mit der Einnahmenüberschussrechnung (Anlage EÜR).
- Umsatzsteuer: Mit der Kleinunternehmerregelung zahlst du keine, solange dein Umsatz im Vorjahr höchstens 25.000 Euro betrug und im laufenden Jahr 100.000 Euro nicht übersteigt (Stand seit 2025).
Für all das brauchst du vor allem zwei Zahlen: was du pro Teil bezahlt hast und was du eingenommen hast. In ResellStats trägst du das beim Einkauf ein: Foto machen, Einkaufspreis rein, fertig. Die App zeigt dir deinen Nettogewinn und einen DAC7-Zähler, der mitzählt, wie nah du an 30 Verkäufen und 2.000 Euro bist. Sie ist nicht mit deinem Vinted-Konto verbunden, du trägst deine Artikel selbst ein. Der Steuerbildschirm der App deckt bisher nur französische Regeln ab.
Dieser Ratgeber dient der Information und ersetzt keine Steuerberatung. Bei Fragen zu deinem Fall hilft dein Finanzamt oder ein Steuerberater.
Die DAC7-Übersicht ist da: was jetzt?
- Prüf, ob Anzahl und Beträge stimmen. Fehler meldest du der Plattform, nicht dem Finanzamt.
- Frag dich ehrlich: Verkaufe ich Sachen, die ich selbst benutzt habe, oder kaufe ich ein, um weiterzuverkaufen?
- Private Gebrauchsgegenstände: In der Regel musst du nichts in der Steuererklärung angeben.
- Weiterverkauf mit Gewinnabsicht: Stell sicher, dass du ein Gewerbe angemeldet hast und die Gewinne in der Steuererklärung stehen.
- Heb Kaufbelege auf oder notier dir zumindest, was du für jedes Teil bezahlt hast. Fragt das Finanzamt nach, ist das dein Nachweis.